Lezione dal corso Fiscalità Digitale
La gestione dell'iva nel regime forfettario è particolare e diversa rispetto a tutte le altre tipologie di partita iva.
Chi è nel regime forfettario ha infatti il vantaggio competitivo di non dover applicare l'iva nelle sue fatture di vendita.
Che cosa vuol dire che nel momento in cui voi concordate un lavoro da duemila euro non dovrete andare ad aggiungere a quel lavoro l'imposta sul valore aggiunto non dovrete addebitare al cliente finale perché è un vantaggio competitivo, perché nel momento in cui voi avete come cliente finale un soggetto privato, quindi un soggetto senza la partita iva vi permette di far costare meno la vostra prestazione.
Nulla cambierà invece nel momento in cui vi inter facciate con un soggetto con partita iva, perché questo soggetto, che voi applicate l'iva non applicate l'iva da un punto di vista fiscale non avrà differenze se non applicate l'iva come nel regime forfettario non si scaricherà, non si dedurre era non si the trarrà nulla di iva.
Se invece la applicate si andrà a detrarre l'iva sulla prestazione pagata, quindi emettere fattura senza iva questa è la caratteristica del regime forfettario dall'altra parte però attenzione che nel regime forfettario non viene detratta l'iva sugli acquisti.
Questo che cosa vuol dire? Che nel momento in cui vai ad acquistare dei beni che ti servono per portare avanti la tua attività, il tuo business ti verrà applicata.
L'iva però estiva qui pagata nelle fatture è persa, quindi rimarrà per te un costo.
A differenza di quello che succede per tutte le altre tipologie di partita Iva per cui l'iva pagata in fase di acquisto, se riguarda qualcosa di inerente all'attività diventa una Iva detraibile, quindi si trasforma in un credito Iva, in un credito nei confronti dello Stato per un'iva pagata per qualcosa di inerente attenzione.
Se sei in regime forfettario agli acquisti intracomunitari, quindi se acquisti dalla Comunità europea e sei iscritto al VIES, quindi all'anagrafe tributaria europea delle partite Iva t sarà fatta, salvo eccezioni, una fattura senza applicazione dell'iva perché secondo la normativa europea l'iva per le operazioni in Europa viene integrata e pagata dal cliente finale, quindi da chi riceve la fattura.
Se però tu sei in regime forfettario, attenzione che dovrai ricordarti di dare tutte le fatture di acquisto intracomunitario al tuo commercialista con Iva zero in modo da integrare questi.
Va quindi andare ad aggiungere l'iva sulle fatture, quindi rispetto agli acquisti classici nazionali che puoi non dare al tuo commercialista, perché tanto non vengono inseriti nella contabilità le fatture intracomunitarie di acquisto.
È importante che tu le dia sempre al tuo consulente fiscale, al tuo comm commercialista, in modo che lui faccia l'operazione di integrazione dell'iva.
Ovviamente dopo questa operazione di integrazione, non potendo t-tu detrarre l'iva, bisognerà versare questi va tramite f ventiquattro allo stato e questo versamento viene fatto il sedici del mese successivo alla ricezione della fattura.
Quindi esempio pratico fai delle campagne Facebook per la tua attività Facebook farà fattura non dall'italia, ma dall'irlanda.
Quindi le fatture di Facebook se è stato settato il business manager correttamente.
Sei iscritto Alvis saranno delle fatture a IVA zero, quindi non ti verrà applicata l'iva irlandese.
Questo però non vuol dire che sull'operazione non ci va.
Vuol dire che dovrai integrare l'iva italiana al ventidue percento su quelle fatture e versarla allo stato italiano.
Dovrei darle quindi al commercialista e il sedici del mese successivo versare questi.
Va allo stato attenzione che dimenticarsi di questo vuol dire anche qui incorrere in sanzioni per ritardato pagamento dell'iva e anche evasione dell'iva.
Quindi è un aspetto particolare che tutti coloro che si interfacciano con l' estero in regime forfettario devono conoscere per poterlo gestire contabilmente fiscalmente correttamente.
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